Проверка партнеров по бизнесу

Одним из негативных факторов в экономике Украины является низкий уровень платежной дисциплины в финансово-хозяйственных отношениях между субъектами хозяйствования при выполнении ими обязательств преимущественно в договорных отношениях.

ГНС Украины обеспокоена, что результатом неплатежей в хозяйственных отношениях является не только возникновение дебиторской задолженности между субъектами хозяйствования, но и то, что такие субъекты выступают в роли дебиторов перед государством по уплате налогов в бюджет.

Часть указанной проблемы заключается в поиске в бизнес-среде партнеров, от правильности выбора которых зависит успех бизнеса, и установлении с ними деловых связей, о чем свидетельствует практика последних лет.

В условиях отсутствия в настоящее время общегосударственной единой системы проверки статуса делового партнера, непредоставления банками данных о финансовом положении своих клиентов, а также отсутствия общенационального реестра компаний с сомнительной платежеспособностью проверить рыночное положение фирмы — потенциального партнера очень сложно.

Отбор бизнес-партнеров для сотрудничества можно производить путем осуществления анализа деятельности компаний — потенциальных партнеров по общим признакам, в частности за счет получения сведений о будущем партнере по бизнесу из открытых источников информации (фирменных справочников, публикаций, годовых отчетов, балансов, проспектов, рекламных материалов, каталогов и других публикаций). Однако использование таких информационных источников имеет ряд недостатков, к которым относятся: утаивание показателей экономической деятельности фирмы под грифом коммерческой тайны, доступ к которой возможен только оперативным путем; смещение акцентов в годовых отчетах лишь на наиболее результативные показатели, обходя недостатки и проблемы фирмы; ограниченный доступ к пользованию такими документами (например, только для акционеров); нерегулярность издания и неполнота сведений; издание преимущественно в рекламных целях (например, посвященное выпуску акций, юбилеям фирм и т. п.); дозированное предоставление информации о хозяйственной деятельности в органы власти; отсутствие обязательной публикации отчетности и т. п.

Ориентируясь на зарубежный опыт, на украинском рынке появляются организации, занимающиеся сбором и обобщением экономической и другой информации о компаниях из довольно широкого круга источников (например, государственных реестров, банков, самих фирм, доверительных связей и т. п.), с целью ее дальнейшего предоставления всем желающим на платной основе. Однако недостатками такой информации является ее ограниченный объем, который лишь подтверждает существование компании (факт ее регистрации), ее актуальный статус (ненахождение в процессе ликвидации), а также ее юридический адрес.

На новом этапе формирования налоговой службы как сервисного органа благодаря направленным на это усилиям проверить своего потенциального бизнес-партнера стало намного проще — для этого достаточно лишь воспользоваться электронным налоговым сервисом.

Недавно ГНС Украины актуализировала электронный налоговый сервис «Узнай больше о своем бизнес-партнере».

Этот электронный налоговый сервис создан с целью приближения к современным информационно-технологическим условиям процедур предоставления административных услуг, налаживания партнерских отношений между органами ГНС и налогоплательщиками в налоговой сфере, расширения перечня электронных сервисных услуг, что должно создать дополнительные удобства для налогоплательщиков.

Указанным сервисом были дополнены уже существующие на официальном веб-портале ГНС Украины электронные налоговые сервисы «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС», «Адрес массовой регистрации налогоплательщиков», «Реестр плательщиков НДС». Такие сервисы позволяют проверять в открытых для общего пользования налоговых источниках (базах данных) информацию (в частности, по вопросам налогообложения), касающуюся любого налогоплательщика, необходимую для заключения хозяйственных отношений с потенциальными бизнес-партнерами, и предупреждать установление деловых связей с нечестными субъектами.

С помощью электронного налогового сервиса «Узнай больше о своем бизнес-партнере» любой желающий (субъект, лицо) может в режиме онлайн бесплатно и не тратя на это время проверить состояние дел любого налогоплательщика, который в будущем может стать потенциальным бизнес-партнером, в частности относительно добросовестности уплаты им налогов в бюджет.

Электронный налоговый сервис «Узнай больше о своем бизнес-партнере» размещен на главной странице официального веб-портала ГНС Украины ().

Такой налоговый сервис размещен на главной странице официального веб-портала ГНС Украины (www.sts.gov.ua).

Новацией интерактивного сервиса является то, что такая проверка не нуждается в посещении налогового органа, в котором зарегистрировано юридическое лицо или по месту жительства индивидуального предпринимателя, а осуществляется не выходя из офиса с использованием глобальной сети Интернет.

Воспользоваться с помощью такой налоговой услуги информацией из открытых для общего пользования баз данных ГНС Украины может любой орган государственной власти и местного самоуправления, физическое или юридическое лицо.

Результат поиска предоставляется системой после формирования запроса путем заполнения одного из двух полей (или двух сразу), идентифицирующих налогоплательщика: код по ЕГРПОУ или идентификационный номер субъекта предпринимательской деятельности, а также наименование (название) или фамилия, имя, отчество. предпринимателя. Также с целью исключения возможности автоматического заполнения формы программой и вероятного машинного подбора пароля необходимо обязательно ввести защитный код, который генерируется датчиком случайных чисел.

После введения указанной информации система осуществит поиск в базах данных ГНС Украины, в которых содержится информация публичного характера, и сообщит о результатах поиска.

Проверка информации о налогоплательщике осуществляется по двум критериям: нахождение налогоплательщика на учете в органах ГНС; фактическое состояние его расчетов с бюджетом, что свидетельствует о наличии или отсутствии у такого плательщика налогового долга, по которым формируется исходящая форма.

Результат поиска по каждому из двух показателей может быть как положительным, так и отрицательным. То есть по критерию поиска нахождения налогоплательщика на учете в налоговых органах могут быть два варианта ответа: «состоит на учете в налоговом органе» или «не состоит на учете в налоговом органе». Вместе с тем негативный результат поиска по этому критерию (если субъект не состоит на учете в налоговых органах) свидетельствует об отсутствии учетной записи относительно такого субъекта, что автоматически исключает предоставление ответа по второму критерию — относительно налогового долга. По поисковому критерию относительно налогового долга может быть один из двух вариантов ответа: «налогоплательщик не имеет налогового долга» или «налогоплательщик имеет налоговый долг и относительно имущества такого плательщика возникло право налогового залога». Также существует ответ на запрос «не найдены записи в базе данных ГНС Украины», который означает, что, возможно, введена ошибочная/недостоверная информация для поиска.

Поиск формирования результата происходит по состоянию на 1 число текущего месяца, в котором осуществлен запрос. Вместе с тем лицо, запрашивающее информацию, должно иметь в виду, что состояние расчетов налогоплательщика с бюджетом может меняться ежедневно, а обновление центральных налоговых баз данных происходит раз в месяц. Поэтому если юридическое лицо было зарегистрировано или внесено в одну из специализированных баз в течение последних 30 суток, данные относительно него не будут отражены. Например, при осуществлении запроса 25.07.2012 г. система выдаст результат по состоянию на 01.07.2012 г., что будет последней уточненной информацией по единой базе данных ГНС Украины.

Сервис функционирует по централизованному принципу, а не локально, то есть поиск информации происходит на единой базе данных ГНС Украины, а исходящий результат по отдельному плательщику формируется в обобщенном виде, без его детализации по региональным признакам.

То есть если налогоплательщик состоит на учете не в одном налоговом органе (по основному месту учета и как плательщик отдельного налога) и имеет налоговый долг в одном из регионов, при этом в другом регионе у него отсутствует налоговый долг, то общий результат будет свидетельствовать о наличии налогового долга.

Система запрограммирована на осуществление поиска не только по ЕГРПОУ непосредственного налогоплательщика — юридического лица, но и на одновременное проведение обязательной проверки соответствующей информации по всем его обособленным подразделениям (филиалам, отделениям), не имеющим статуса юридического лица, но являющимся плательщиками отдельных налогов. Такая поисковая задача учитывает требования положений действующего законодательства Украины, согласно которым на налогоплательщика — юридическое лицо возлагается ответственность за погашение денежных обязательств и налогового долга подчиненных ему подразделений. Поэтому нечестность в уплате налогов структурных подразделений налогоплательщика — юридического лица может отрицательно сказаться на его деловой репутации. Например, если у обособленного подразделения, не имеющего статуса юридического лица, но являющегося плательщиком отдельного налога, имеется налоговый долг, а у юридического лица как налогоплательщика налоговый долг отсутствует, то в результате поиска системой будет установлено, что за юридическим лицом вместе с подразделениями числится налоговый долг.

Указанный сервис имеет ряд преимуществ, в частности:

  • информация, касающаяся подтверждения нахождения налогоплательщика на учете в органе ГНС и фактического наличия или отсутствия у него налогового долга предоставляется бесплатно;
  • проверка предусматривает оперативность получения информации, поскольку результат выдается мгновенно, почти сразу после введения соответствующего запроса;
  • нет необходимости посещать налоговый орган, поскольку пользование указанной услугой обеспечивается в онлайн-режиме с помощью Интернета;
  • простота в использовании;
  • не нужно обращаться в так называемые кредитные бюро и разыскивать такую информацию в других источниках, достаточно лишь зайти на главную страницу веб-портала налогового ведомства.

По мнению ГНС Украины, такой налоговый сервис будет пользоваться спросом благодаря новизне, удобству, простоте, оперативности, бесплатности, бесконтактности и т. п.

Получение положительного результата (нахождение налогоплательщика на учете в органе ГНС и отсутствие у него налогового долга) должно популяризировать добропорядочного и добросовестного налогоплательщика в глазах общественности, стать примером выполнения конституционной обязанности по уплате налогов в бюджет для других членов общества, а также призвано повысить взаимное доверие между бизнес-партнерами при осуществлении хозяйственной деятельности и сказаться на формировании привлекательной деловой среды.

Введение такой интерактивной услуги — приоритетное направление в работе налоговых органов на современном этапе, в частности по показателям внедрения электронных налоговых сервисов и сокращению суммы налогового долга налогоплательщиков.

Как проверять бизнес-партнеров (контрагентов) и почему это важно

Если не проверять ИП и компании, с которыми заключаешь сделки, можно нарваться на неприятности. Поставщики обманывают заказчиков, продавая заведомо бракованный товар, а заказчики просят отсрочить оплату выполненной работы — и пропадают. Иные предприниматели требуют аванс, а услуг не оказывают (и тоже пропадают). Если государство поймает нечестную компанию, она навлечет гнев не только на себя: налоговая придет с проверками к партнерам нарушителя. Общение с чиновниками — не праздник, к тому же по результатам такой проверки могут доначислить списанный по налоговому вычету НДС — да, обманутой компании: за то, что плохо проверяла партнеров. Так давайте же разберемся, как делать это хорошо. (К тому же это несложно: быстро, онлайн и бесплатно. Платные сервисы тоже есть, например, Контур.Фокус и Экспресс проверка: они собирают разрозненные данные воедино — это удобно для большой компании, у которой много контрагентов)

Вам предстоит:

  • понять, почему перед началом сотрудничества важно проверять контрагента,
  • узнать, как это сделать самостоятельно и бесплатно.
  1. Зачем проверять контрагентов

    Контрагент может оказаться ненастоящей компанией. Сайт, красивое название, даже печать — есть, а регистрации ИП или ООО в налоговой инспекции — нет. Сотрудничество с таким партнером незаконно, его могут посчитать мошенничеством (а это уголовное преступление).

    Контрагент может проходить процедуру банкротства. В этом случае любые сделки, которые компания заключает с таким контрагентом, вправе оспорить в суде его кредиторы. Тогда деньги заморозят: чтобы был шанс вернуть хотя бы часть, честному предпринимателю нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства (обычно от полугода). При этом вернуть деньги полностью едва ли получится — у нерадивой компании их скорее всего нет.

    Контрагент может оказаться компанией-однодневкой. Партнер компании-однодневки будет обязан обосновать полученную выгоду при возврате НДС (тем, кто работает на основной системе налогообложения) или при учете расходов (на упрощенке «Доходы минус расходы»).

    Контрагент может быть мошенником. Например, совершает финансовые преступления. Нет гарантий, что с новым партнером такая компания поступит честно.

    Контрагент не заплатит по счетам. Это не обязательно мошенник: у контрагента может просто не быть денег. Если компания на мели и вовремя не платит даже налоги, есть риск остаться ни с чем.

    Как проверить контрагента

    1. Запросить у контрагента документы

      Это стандартная процедура. Обычно просят копии устава, свидетельства о государственной регистрации или свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

      Для подстраховки лучше сделать это, хотя проверить контрагента можно и самостоятельно. Суды (вдруг до них дойдет) часто указывают, что запрос документов у контрагента для проверки — обязанность организаций и предпринимателей. Условно говоря, вы запрашиваете документы для налоговых проверок и суда (на всякий случай), а все остальные шаги делаете для себя.

    2. Получить данные из баз налоговой

      Там вы сможете почти всё:

      • найдете в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) и едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) необходимый минимум сведений, например, не закрыта ли компания и каковы основные виды ее деятельности;
      • проверите, не собирается ли контрагент регистрировать изменения в ЕГРЮЛ, например, менять место нахождения на другой регион;
      • убедитесь, что в состав исполнительных органов контрагента не входят дисквалифицированные лица — те, которым нельзя занимать руководящие должности из-за нарушений ведения бизнеса;
      • выясните, не зарегистрирован ли контрагент по адресу массовой регистрации и можно ли с ним связаться по указанному в ЕГРЮЛ адресу;
      • проконтролируете, нет ли учредителя или руководителя контрагента в реестре лиц, которым в судебном порядке запрещено быть участником или руководителем организации;
      • если контрагент — юрлицо (не ИП), узнаете, что о нем сообщает Вестник государственной регистрации (и сообщает ли).
    3. Узнать о судебных спорах, в которых участвует компания

      Поищите потенциального контрагента в картотеке арбитражных дел. Там отражены разбирательства, в которых участвует контрагент (если участвует). Информация картотеки поможет оценить добросовестность компании — исполняет ли она свои обязательства перед государством и партнерами (а если нет, то в чем причина).

    4. Выяснить, не банкротится ли потенциальный партнер (а, может, он уже банкрот)

      Эта информация есть на Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

      Если контрагент банкрот и в отношении него введено конкурсное производство, иметь с ним дело нельзя: его деятельность приостановлена судом. Если контрагент находится в стадии наблюдения, подождите полгода. За это время суд решит, может ли компания продолжать предпринимательскую деятельность.

    5. Узнать, не возбуждено ли против компании исполнительное производство

      После суда взыскатель получает исполнительный лист и отдает его приставам — чтобы те забрали деньги у должника и отдали тому, кому он должен. Проверить, должен ли кому-то ваш партнер, можно в банке данных исполнительных производств.

    6. Убедиться, что у компании есть лицензия (если она нужна)

      Каждый вид деятельности лицензирует отдельный госорган — искать информацию надо на их сайтах. Например, за лицензии на производство и продажу алкоголя отвечает Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка.

    7. Изучить бухгалтерскую отчетность компании

      Эти бумаги помогут понять финансовое положение потенциального партнера. Запросить отчетность (достаточно за последний год) можно в Росстате через сервис Госуслуги или у самой компании, работу которой вы изучаете.

Если всё в порядке — можно подписывать. Удачи в делах!

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»

Читайте нас в Facebook, Twitter и ВКонтакте.

Как проверить потенциальных партнёров по бизнесу на добросовестность

В деловых отношениях всегда полезно знать, с кем имеешь дело. Вот намечается сотрудничество с новым контрагентом. Естественно, он попытается представить себя в наиболее выгодном свете, но правда может оказаться не такой радужной.

Наше законодательство устроено таким образом, что проверять добросовестность контрагента вроде бы и не нужно, но, когда придут налоговые проверки и среди ваших партнёров обнаружатся компании с признаками однодневок, проблемы начнутся у вас. Вам придётся доказывать, что вы проявили должную осмотрительность и на самом деле не являетесь злостным уклонистом от налогов.

Вместо напряжённого общения с налоговой можно заранее и надёжно обезопасить себя и свой бизнес с помощью специализированного сервиса.

Seldon.Basis — это поисковая аналитическая система, содержащая актуальные исчерпывающие данные по 20 миллионам российских компаний и предпринимателей. Для большей наглядности и удобства анализа информация о каждом контрагенте собирается в единой структурированной карточке.

Скриншоты довольно наглядно показывают полноту представляемых сервисом сведений, но о некоторых вещах всё же нужно рассказать.

Во-первых, это благонадёжность — оценка надёжности компании по шкале от 0 до 100. Для определения индекса благонадёжности используется примерно 25 ключевых показателей финансовой, экономической и правовой деятельности компании. Более высокий рейтинг означает меньшую вероятность того, что компания является однодневкой или была создана для реализации финансовых махинаций.

Сами разработчики Seldon.Basis предлагают следующую шкалу оценки индекса:

  • 75–100 — высокая надёжность. Дополнительной проверки не требуется.
  • 50–74 — средняя надёжность. В данном случае необходимо провести дополнительную проверку, собрать как можно больше информации о компании и обязательно заказать в налоговой выписку из ЕГРЮЛ. В случае форс-мажора в суде выписка станет доказательством того, что вы проявили должную осмотрительность. Обратите внимание, что сведения в выписке должны быть актуальны на момент заключения сделки, а не после неё.
  • 0–49 — низкая надёжность. С такой компанией вести дела не рекомендуется.

Вполне вероятно, вам захочется лучше узнать не только самого контрагента, но и его связи с другими компаниями. Для этих целей в Seldon.Basis реализован инструмент «Дерево связей», позволяющий отслеживать аффилированность различных компаний и предпринимателей.

Дерево отражает связи контрагента с другими лицами по различным параметрам: дочерним организациям, управляющим компаниям, учредителям, руководителям, а также по арбитражным делам, госконтрактам, адресам и телефонам.

Seldon.Basis располагает большим количеством инструментов для проверки и поиска контрагентов, но уже двух перечисленных выше хватит, чтобы буквально за минуту узнать всё необходимое об интересующей вас компании. Помните: разумный и осмотрительный выбор партнёров — это залог безопасности и стабильности бизнеса.

Для смартфонов и планшетов

Seldon.Basis доступен в виде приложений для iOS и Android. Несмотря на обилие выводимой информации мобильный интерфейс не проигрывает полноформатной веб-версии в плане удобства и полноты данных. Кроме того, в приложениях доступна информационная лента, в реальном времени информирующая пользователя о событиях и изменениях в интересующих его компаниях.

Один из самых актуальных сценариев использования мобильного приложения — это выездные встречи, конференции, выставки и переговоры, то есть любые места, где вы можете встретиться с потенциальными партнёрами по бизнесу. Все они будут рассказывать вам о своей исключительной надёжности. Лезть в ноутбук, прерывая тем самым беседу, довольно бестактно. А вот периодические поглядывания в смартфон уже никого не смущают. И пока ваш новый знакомый рассказывает о том, какой у него крутой бизнес, вы сможете буквально за несколько секунд проверить правдивость его слов в мобильном приложении Seldon.Basis.

Кому ещё пригодится Seldon.Basis

  • Если вы являетесь руководителем бизнеса, то в первую очередь, конечно же, вам. С помощью этого сервиса вы сможете найти и проверить потенциальных поставщиков и подрядчиков.
  • При интеграции с отделом закупок сервис покроет все базовые нужды сотрудников. Поиск заключённых госконтрактов, проверка контрагентов и финансового положения поставщиков — все эти операции начнут выполняться быстрее.
  • Финансовому отделу Seldon.Basis поможет снизить налоговые риски, выявить аффилированные организации, а также даст возможность проверить кредитоспособность и финансовое состояние партнёра.
  • Для маркетолога и менеджера по продажам сервис станет незаменимым помощником в поиске потенциальных клиентов, оценке их финансового состояния, сегментировании рынка, а также выходе на нужных людей, принимающих решения о сотрудничестве.
  • Бухгалтерия значительно сократит время, затрачиваемое на проверку реквизитов, поиск взаимосвязанных организаций и выявление безнадёжных долгов.
  • Для службы безопасности Seldon.Basis — это отличный инструмент бизнес-разведки и проверки контрагентов, помогающий выявлять фирмы-однодневки и связанные с ними организации.

Тарифы

Примечательно, что разработчики не заставляют покупать кота в мешке и сразу же оплачивать доступ к сервису на длительное время. Для полномасштабного тестирования предусмотрен тариф «На сутки», дающий неограниченный доступ ко всем возможностям системы на 24 часа всего за 990 рублей. После испытания, если вас всё устроит, возможно продление подписки посуточно, на неделю, месяц или год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *